Mehr Transparenz - Detaillierte Analysen

Das Anlageergebnis stellt das Verhältnis aller Transaktionen im Depot zu den Fondsbeständen zu Beginn und Ende des Betrachtungszeitraums als Gewinn bzw. Verlust dar.

Die Bestandsentwicklung im gewählten Zeitraum wird um mögliche Zu- oder Abflüsse bereinigt, die den Gesamtbestand erhöht oder vermindert haben. Es verbleibt das nominale (betragsmäßige) Ergebnis, das durch die im Zeitraum angefallenen Entgelte, Kosten und Steuern sowie von der reinen Wertentwicklung der Fonds (ausgedrückt über die Entwicklung der jeweiligen Fondspreise mit den jeweiligen gehaltenen Fondsanteilen) und Gutschriften beeinflusst wurde.

Diese Darstellung des Anlageergebnisses beinhaltet alle Faktoren, welche die reinen Kursgewinne bzw. Kursverluste beschreiben und auch die aus den investierten Fondsanteilen erhaltenen Gutschriften bzw. Dividenden berücksichtigen. Also:

• Die Wertentwicklung der Fondsanteile (erhöht bzw. vermindert den Gesamtwert)
• Dividenden und Kapitalerträge (weitere Gewinnen aus investierten Fondsanteilen)
• Rückvergütung von Abschlussfolgeprovisionen
• Staatliche Sparzulagen (Erwerb von Fondsanteilen, finanziert durch das Finanzamt)

Berechnungsbeispiel

Hinweis: Die Summen der Zu- und Abflüsse müssen mit den nun definierten Kosten neu berechnet werden. Negative Einflussfaktoren wie Steuern, Entgelte und Kosten sind bewusst herausgerechnet – es soll die reine Kursentwicklung bewertet werden.

Das Rechenbeispiel kann nur einen Teil der möglichen Fälle abbilden. Folgende positive und negative Einflussfaktoren können insgesamt auftreten und werden jeweils transparent berücksichtigt:

Kursgewinn bzw. -verlust der aktuellen Fondsbestände
Höhe der Gewinne bzw. Verluste der Fondsanteile, in die Sie zum Ende des Betrachtungszeitraums investiert sind. Entgelte, Kosten und Steuern werden in diesem Wert nicht berücksichtigt.

Kursgewinn bzw. -verlust aus veräußerten Fondsbeständen
Höhe der „festgeschriebenen“ realisierten Gewinne bzw. Verluste im Zuge von Veräußerungen. Entgelte, Kosten und Steuern werden in diesem Wert nicht berücksichtigt

Sonstige Gutschriften
Höhe der Gelder, die Sie aus investierten Fondsanteilen ohne Berücksichtigung der Kursentwicklung zusätzlich erhalten haben. Dazu zählen:

• Kapitalerträge als Barausschüttungen (Dividenden und Ausschüttungen der investierten Fondsanteile, die auf Ihr Abwicklungskonto bei der FFB oder Ihr Konto bei der Referenzbank gutgeschrieben werden)
• Staatliche Sparzulagen (= zusätzlicher Erwerb von Fondsanteilen, finanziert durch das Finanzamt)

Auf der ersten Übersichtsseite finden Sie den aktuellen Kursgewinn/ Kursverlust auf Depotebene ausgewiesen als "Kursgewinne oder Kursverluste aktueller Fondsbestände". (1)
Wenn Sie sich das Ergebnis auf Fondsebene anzeigen lassen wollen, klicken Sie auf den Reiter „Fonds“ (2) und wählen oben rechts den Zeitraum „seit ersten Zufluss“ aus.

​Um den aktuellen Gewinn bzw. Verlust der aktuellen Fondsbestände zu sehen, klicken Sie bitte rechts auf das Symbol „Fonds Details“ hinter einem beliebigen Fonds (3). 

​In der nun erscheinenden Ansicht sehen Sie Ihre Fondsbestände auf der linken Seite und können mit erneutem Klick auf das Symbol (4) jeweils rechts davon den aktuellen Kursgewinn/Kursverlust des aktuellen Fondsbestandes (5) einsehen.

Die Details zum Anlageergebnis zeigen die jeweiligen Arten von Entgelten, Kosten und Gutschriften sowie eine Übersicht über die abgeführten Steuern. Für ein besseres Verständnis können Sie die jeweiligen zugrunde liegenden Transaktionen einsehen und herunterladen. An dieser Stelle ist exemplarisch die Detailinformation für Kosten dargestellt – die Informationen zu Entgelten, Steuern und Gutschriften sind identisch aufgebaut.

Wer über viele Jahre mit den Depotentwicklungsübersichten der FFB gearbeitet hat, wird sicher einige Änderungen beim neuen Konzept der Darstellung bemerken. In aller Regel bewirken diese Änderungen eine substanzielle Verbesserung der Transparenz.

Grundsätzlich kann jeder beliebige Zeitraum ausgewählt werden. Der früheste Beginn ist der Zeitpunkt des ersten Zuflusses und das späteste Ende das aktuelle Tagesdatum.

Es gibt dabei keinen Mindestzeitraum zu beachten. Die Berechnung der Kennzahlen am Tag des Beginns des gewählten Zeitraums erfolgt logisch zum Anfang des Tages, d. h. mit den Fondspreisen des Vortages. Das ermöglicht es auch, eine Entwicklung über einen gewünschten Tag berechnen zu lassen.

Zu Ihrer Bequemlichkeit haben wir sinnvolle Zeiträume, z. B. laufendes Kalenderjahr oder letzte zwei Jahre, in einer Schnellauswahl vordefiniert.

Wichtiger Hinweis: Die Kennzahlen zur Depotentwicklung in der aktuellen Form werden erst ab dem 01.01.2009 berechnet. Warum? Mit Einführung der Abgeltungsteuer erfolgte innerhalb der FFB eine notwendige Umstellung der Buchungssoftware und -prozesse. Für Zeiträume vor dem 01.01.2009 lassen sich die Daten in dem Detaillierungsgrad der aktuellen Depotentwicklung nicht berechnen. Der Fondsbestand zum 01.01.2009 wird daher als Anfangsbestand in der Berechnung berücksichtigt. Ihre Depotbestände vor 2009 können Sie unter dem Button „Historisch“ aufrufen. Die Anzeige erfolgt mithilfe der bis 21.03.2024 gültigen Kennzahlen.

Einfache Antwort: nein. Um eine einfachere Übersicht, mehr Transparenz und einen höheren Detaillierungsgrad der Angaben zu gewährleisten, wurden wesentliche Abgrenzungen neu vorgenommen: insbesondere die klare Trennung zwischen Kursgewinnen bzw. Kursverlusten einerseits und sonstigen Aufwendungen. 

Grundsätzlich werden alle Fonds der zu bewertenden Depots berücksichtigt. Der Gesamtbestand aller Fonds wird durch die Multiplikation der zum Stichtag gehaltenen Fondsanteile mit dem veröffentlichten Fondspreis bzw. Rücknahmepreis ermittelt. Die Summe des Wertes aller Fondsbestände ergibt den Gesamtbestand.

Dabei gilt für den Anfangsbestand des Zeitraums:

Der Fondspreis des Vortages ist deshalb gewählt, um den Fondsbestand zum Stichtag morgens abbilden zu können. Im Gegensatz dazu stellt der Fondsbestand am Ende des Betrachtungszeitraums den Gesamtbestand zum Stichtag abends dar.

Für den Endbestand des Zeitraums gilt:

Mithilfe dieses Verfahrens können Sie das Anlageergebnis und Performance über einen Tag berechnen. Fondsbestände, die innerhalb des Betrachtungszeitraums vollständig veräußert wurden, werden hierbei berücksichtigt.

Zum Fondsbestand des Stichtages werden ggf. Verkaufserlöse aus Tauschgeschäften, die noch nicht in Fondsanteile reinvestiert sind, dem Gesamtbestand hinzugerechnet. Die Verkaufserlöse stellen weder eine Ein- noch eine Auszahlung Ihrerseits dar und verbleiben somit logisch im Investment.

Zurzeit werden die Bestände auf dem Abwicklungskonto nicht als Teil des Gesamtinvestments gewertet (dies wird erst in Zukunft nach einer grundlegenden Systemumstellung möglich sein. Die FFB informiert, sobald das Update verfügbar ist). Zahlungen für Fondstransaktionen, die vom Abwicklungskonto erfolgen, werden als neu investiertes Kapital gewertet. Geld, das im Zuge von Auszahlungen auf das Abwicklungskonto gelangt, z. B. Ausschüttungen von Kapitalerträgen, wird als Abfluss aus dem Investment angesehen.

Für diese Depotlösungen der FFB ist die Depotentwicklung verfügbar:

• FFB Fondsdepot
• FFB FondsdepotPlus
• FFB Kombidepot konsolidiert (hier werden Aktiv- und Passivdepot konsolidiert bewertet)
• FFB Kombidepot einzeln (hier werden Aktiv- und Passivdepots separat bewertet)
• FFB FondsdepotPlus, als FFB Kombidepot geführt (gemeinsame Bewertung des Aktiv- und Passivdepots)
• FFB FondsdepotPlus, als FFB Kombidepot einzeln geführt (separate Bewertung des Aktiv- und Passivdepots)
• ehem. FFB Kombidepot konsolidiert (wenn Sie nur noch das ehemalige Aktiv- oder Passivdepot weiterführen)
• ehem. FFB FondsdepotPlus mit FFB Kombidepot konsolidiert (wenn Sie nur noch das ehemalige Aktivdepot weiterführen)

Tipp: Die Darstellung der Depotentwicklungskennzahlen kann sowohl für das Gesamtdepot als auch für die einzelnen Fonds, die sich im Betrachtungszeitraum im Depot befanden, angezeigt werden.

Hinweis: In der aktuellen Version der Darstellung der Depotentwicklung unterliegen allein die erworbenen Fondsanteile im Depot einer Bewertung im Sinne des Anlageergebnisses und der Performance. Geldbestände auf einem ggf. genutzten Abwicklungskonto werden hierbei nicht berücksichtigt.

Die neuen Kennzahlen der Depotentwicklung können Sie wie gewohnt über den Navigationspunkt „Depotentwicklung“ aufrufen.

Falls Sie ein FFB Kombidepot führen:

• Für eine konsolidierte Bewertung des Aktiv- und Passivdepots sollte die Depotentwicklung aus dem Menüpunkt „Depotzusammenfassung“ heraus aufgerufen werden.
• Für eine separate Bewertung des Aktiv- oder Passivdepots sollte die Depotentwicklung aus dem Menüpunkt „Depotübersicht (Aktivdepot)“ bzw. „Depotübersicht (Passivdepot)“ aufgerufen werden.

Auch in der FFB App für iOS lässt sich die Darstellung der Depotentwicklung nun über den Menüpunkt "Depotentwicklung" aufrufen.

Selbstverständlich beinhaltet der Depotreport zur Depotentwicklung alle hier beschriebenen Kennzahlen. Der Depotreport kann, wie bei der FFB gewohnt, zur Archivierung verwendet werden.